企业的 现金管理 统筹企业运营所需的收款、付款和流动性，目标是在正确地点和时间提供所需资金，同时控制风险与成本。这项工作依赖于清晰的余额信息、定期预测和明确的职责分工。
1. 建立可用于决策的资金头寸
每天的工作应从可靠信息出发：各账户、银行、法人和币种的余额是多少？区分账面余额与可用金额，识别受限资金、待处理变动及尚未入账的指令。
确定合并头寸的参考时间，并标明缺少信息的账户。若范围和局限已清楚展示，部分头寸也可供使用。随后通过银行对账，解释预计交易与已记录变动之间的差异。
2. 将预测转化为决策
资金预测对预计收款与付款进行汇总。对每个期间： 期末余额 = 期初余额 + 收款 − 付款。应分别识别经营、投资、融资到期及特殊交易，理解各类资金需求。
例如，可编制每周更新的十三周滚动预测，并细化未来几天的安排。预测期限属于方法选择，应适应业务特点。记录假设，准备压力情景，并比较实际结果与预测，以改进各方提供的数据。
3. 改善经营周期
现金状况也取决于销售和运营流程。准确及时的开票、争议处理及应收账款跟踪，可提高收款可预测性。销售、会计和催收团队应共享相同的到期与争议信息。
供应商付款应按照约定条件和业务连续性需求安排。同时，与运营负责人分析库存与采购，理解经营周期占用的资金，并寻找兼顾客户及供应商关系的改进措施。
4. 梳理银行关系与流动性安排
持续更新账户、服务、签字人及可用融资清单。将实际银行费用与谈判条件及真正使用的服务进行核对，包括账户管理、交易、连接和融资。通过有据可查的银行沟通，展示资金需求及其预测依据。
在集团组织适合时，可研究资金集中管理（现金池）。其范围取决于合同、法人及适用的当地制度。针对资金盈余，应制定与预计需求一致的政策，兼顾可用性、安全性、交易对手限额与收益目标。
5. 保障日常交易安全
正式明确付款准备、审批及核查职责。规定权限、限额、授权及银行资料修改流程，保存审批证据及重要操作的审计轨迹。
还须考虑人员缺勤、连接故障和付款拒绝。连续性流程应明确决策人、指令状态核验方法及重复发送防范措施。银行工具、ERP以及可能使用的TMS，均应支持这些管理规则。
6. 建立六步工作方法
- 梳理： 清点账户、银行、币种、法人及支付流程。
- 提升可靠性： 核对数据并指定其负责人。
- 预测： 选择预测期限、参与人员及更新计划。
- 控制： 明确授权、审批及连续性流程。
- 优化： 根据现有数据审查费用、余额及融资需求。
- 跟踪： 衡量差异、处理异常并调整做法。
7. 利用有效指标衡量进展
跟踪账户覆盖范围、数据时效、各类资金流的预测差异、逾期应收款及银行费用。每项指标都应明确其定义、范围、期间和负责人，目标则根据企业状况设定。
虚构示例： 一家季节性企业发现采购与客户收款存在时间差，于是加强应收款跟踪，更新付款计划，并向银行提供有依据的融资需求预测。
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